Das Wichtigste in Kürze
Die Einzelfirma ist der schnellste und günstigste Einstieg (kein Kapital, CHF 99.– bei uns), Sie haften aber unbeschränkt mit Ihrem Privatvermögen. Die GmbH braucht CHF 20'000 Stammkapital und kostet CHF 390.– zzgl. Handelsregistergebühr, begrenzt dafür die Haftung auf das Gesellschaftsvermögen und wirkt professioneller. Faustregel: Bei geringem Risiko und Gewinnen unter rund CHF 80'000 reicht die Einzelfirma; wer Haftungsrisiken hat, Mitarbeitende einstellt, Partner aufnehmen will oder deutlich mehr verdient, wählt die GmbH.
Einzelfirma oder GmbH – das ist die häufigste Frage beim Start in die Selbständigkeit. Beide Rechtsformen haben klare Stärken. Dieser Vergleich zeigt die Unterschiede Punkt für Punkt und gibt eine Empfehlung, die sich an Ihrer konkreten Situation orientiert.
Der Vergleich auf einen Blick
| Kriterium | Einzelfirma | GmbH |
|---|---|---|
| Mindestkapital | keines | CHF 20'000, voll einzubezahlen |
| Haftung | unbeschränkt mit Privatvermögen | beschränkt auf Gesellschaftsvermögen |
| Gründung | ohne Notar; HR-Eintrag ab CHF 100'000 Umsatz Pflicht | notarielle Beurkundung und HR-Eintrag zwingend |
| Gründungskosten bei uns | CHF 99.– pauschal | CHF 390.– pauschal zzgl. HR-Gebühr ca. CHF 600–800 |
| Firmenname | muss Familiennamen enthalten | frei wählbar mit Zusatz «GmbH» |
| Buchführung | vereinfacht bis CHF 500'000 Umsatz | ordentliche Buchführung nach OR |
| Besteuerung | Gewinn als Einkommen der Inhaberin/des Inhabers | Gewinnsteuer der GmbH plus privilegierte Dividendenbesteuerung |
| Sozialversicherung | selbständig erwerbend, keine ALV | Geschäftsführung ist angestellt, mit ALV und BVG |
| Partner aufnehmen | nicht möglich | über Stammanteile jederzeit möglich |
| Aussenwirkung | persönlich, klein | professionell, kreditwürdiger |
Haftung: der entscheidende Unterschied
Bei der Einzelfirma sind Sie und Ihr Unternehmen rechtlich identisch. Für alle Geschäftsschulden haften Sie mit Ihrem gesamten Privatvermögen – Ersparnisse, Auto, Eigenheim. Bei der GmbH haftet grundsätzlich nur die Gesellschaft mit ihrem Vermögen; Ihr Privatvermögen bleibt geschützt. Wer Waren auf Kredit einkauft, Mitarbeitende beschäftigt, grössere Aufträge übernimmt oder Produkte mit Haftungsrisiko anbietet, sollte allein deshalb zur GmbH tendieren.
Kapital und Gründungskosten
Die Einzelfirma braucht kein Startkapital, die GmbH CHF 20'000 Stammkapital. Wichtig: Das Stammkapital ist kein verlorenes Geld. Es wird auf ein Sperrkonto einbezahlt, nach dem Handelsregistereintrag freigegeben und steht der GmbH als Betriebskapital zur Verfügung. Details im Artikel Stammkapital der GmbH.
Bei firmagründen.jetzt kostet die Einzelfirma-Gründung CHF 99.– pauschal, die GmbH-Gründung CHF 390.– pauschal – jeweils inklusive Beratung und aller Dokumente, bei der GmbH inklusive notarieller Beurkundung.
Bei der GmbH kommt die staatliche Handelsregistergebühr von ca. CHF 600–800 hinzu; bei der Einzelfirma fallen kantonale Gebühren nur bei freiwilligem oder pflichtigem Eintrag an.
Steuern und Sozialversicherungen
Einzelfirma: Der gesamte Gewinn gilt als Ihr Einkommen und unterliegt der Einkommenssteuer sowie den AHV/IV/EO-Beiträgen für Selbständigerwerbende. Sie sind nicht gegen Arbeitslosigkeit versichert und nicht BVG-pflichtig.
GmbH: Die Gesellschaft zahlt Gewinnsteuer; Sie beziehen als Geschäftsführerin oder Geschäftsführer einen Lohn und sind damit angestellt – inklusive ALV und BVG. Gewinne können zusätzlich als Dividende ausgeschüttet werden, die in den meisten Kantonen privilegiert besteuert wird. Ab einem gewissen Gewinn wird die GmbH dadurch steuerlich attraktiver. Wie Sie Lohn und Dividende optimal kombinieren, erklärt der Artikel Lohn oder Dividende.
Aufwand und Buchhaltung
Die Einzelfirma kommt bis CHF 500'000 Jahresumsatz mit einer vereinfachten Buchhaltung (Einnahmen und Ausgaben) aus. Die GmbH ist zur ordentlichen Buchführung mit Bilanz und Erfolgsrechnung verpflichtet – siehe Buchhaltungspflicht. Rechnen Sie bei der GmbH mit ca. CHF 1'000–3'000 pro Jahr für Buchhaltung und Abschluss. Eine Revisionsstelle brauchen kleine GmbHs dank Opting-out meist nicht.
Wann die Einzelfirma die richtige Wahl ist
- Sie starten allein, oft nebenberuflich, mit überschaubarem Risiko
- Sie brauchen kein Fremdkapital und keine Partner
- Ihr Gewinn liegt voraussichtlich unter rund CHF 80'000 pro Jahr
- Sie möchten sofort und mit minimalem Aufwand loslegen
Typische Beispiele: Beraterinnen, Freelancer, Coaches, Handwerker ohne Angestellte. Mehr dazu im Artikel Selbständig als Freelancer.
Wann die GmbH die richtige Wahl ist
- Sie tragen Haftungsrisiken (Kredit, Angestellte, Produkte, grosse Aufträge)
- Sie wollen mit Partnern gründen oder später Investoren aufnehmen
- Ihr Gewinn liegt regelmässig über CHF 80'000–100'000
- Ihre Kunden erwarten eine Kapitalgesellschaft als Vertragspartner
- Sie planen Wachstum, Mitarbeitende oder eine Nachfolgeregelung
Der dritte Weg: Einzelfirma jetzt, GmbH später
Viele starten mit der Einzelfirma und wandeln um, sobald das Geschäft wächst. Das ist jederzeit möglich – am steuergünstigsten per Sacheinlage, bei der die Einzelfirma als Ganzes in die neue GmbH eingebracht wird. Den Ablauf beschreibt der Artikel Einzelfirma in GmbH umwandeln.
Häufige Fragen
Kann ich mit einer Einzelfirma Mitarbeitende einstellen?
Ja. Sie werden dann Arbeitgeberin oder Arbeitgeber mit allen Pflichten (AHV, UVG, BVG). Spätestens dann lohnt sich aber die Prüfung der GmbH, weil das Haftungsrisiko steigt.
Ist die GmbH nicht viel teurer im Unterhalt?
Die laufenden Mehrkosten liegen vor allem in der ordentlichen Buchhaltung. Dem stehen Haftungsschutz, Steuerspielraum und bessere Kreditwürdigkeit gegenüber. Bei Gewinnen ab rund CHF 80'000 rechnet sich die GmbH in der Regel.
Wie schnell geht die Gründung?
Die Einzelfirma ist innert weniger Tage startklar. Die GmbH dauert vom Start bis zum Handelsregistereintrag in der Regel 2–4 Wochen – der notarielle Teil ist bei uns innert 24 Stunden erledigt.
Fazit
Wählen Sie die Einzelfirma für den schnellen, risikoarmen Start und die GmbH, sobald Haftung, Wachstum oder Partner ins Spiel kommen. Beide gründen Sie bei uns komplett online: Einzelfirma gründen für CHF 99.– oder GmbH gründen für CHF 390.–. Unser Rechtsformen-Vergleich stellt zusätzlich die AG gegenüber.
Wir unterstützen Sie gerne
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